Pensión pública vs plan de pensiones privado

No. La pensión pública contributiva es un derecho subjetivo reconocido por el Estado, financiado en régimen de reparto, que opera sobre una carrera de cotización. Un plan de pensiones privado es un producto financiero contratado con una entidad gestora, que opera en régimen de capitalización con aportaciones voluntarias del partícipe. Cumplen finalidades complementarias dentro del sistema de pilares: la pública (primer pilar) cubre el grueso de la renta de jubilación; la privada (tercer pilar) la complementa. Estar al margen del sistema público no es legalmente posible para un trabajador por cuenta ajena.

En supuestos tasados por la normativa: jubilación, incapacidad permanente, fallecimiento, dependencia, desempleo de larga duración, enfermedad grave y, recientemente, antigüedad de aportaciones de más de diez años. Esto contrasta con la pensión pública, que se devenga al cumplirse el hecho causante propio de cada prestación. Antes de los supuestos tasados, las aportaciones a un plan privado son indisponibles. La forma de cobro puede ser capital, renta financiera, renta vitalicia o mixta; cada opción tiene tratamiento fiscal distinto.

Ambos tributan como rendimientos del trabajo en IRPF, no como rendimientos del capital. La diferencia está en el camino: las aportaciones a un plan privado redujeron la base imponible cuando se hicieron, así que el cobro posterior es la cara recíproca de ese diferimiento, no de una exención. La pensión pública nunca generó deducción por las cotizaciones del trabajador, así que tributa íntegramente al cobrarse. Las prestaciones de planes privados anteriores a 2007 conservan, en supuestos previstos, una reducción del 40 % sobre la cantidad rescatada en forma de capital.